Här beskriver vi hur du kan använda den här bilagan till att stämma av årets fakturor från FORA samt hur du beräknar skuld till FORA på balansdagen. Den är anpassad till att du månadsrapporterar löner för arbetare till FORA.

Stäm av mot FORA:S fakturor

På sidan 1 i bilagan läggs räkenskapsårets 12 månader bakåt in automatiskt. Dessa kan inte ändras. Om du har ett förlängt år kan du lägga till månader manuellt på de tomma raderna högst upp.

1. Fyll i beloppen per månad för avtalspension och övriga försäkringar (ej underlag för särskild löneskatt) enligt fakturaspecifikationerna.
2. En summering av totalt fakturerat belopp görs automatiskt på raden för summa.

Periodisera samt underlag särskild löneskatt

Det är vanligt att minst två perioder är ofakturerade och behöver periodiseras. 

1. Bocka i de perioder som ska periodiseras. Summan av dessa visas på raden Månadsavräkning att periodisera.
2. Underlaget för särskild löneskatt gällande pensionskostnader till FORA summeras längre ner. Beloppet kan hämtas in till bilaga 2514 – Särskild löneskatt och avkastningsskatt, läs mer om hur du gör här.

Upplupna löner

• På sidan 2 i bilagan, fyller du högst upp i underlaget (lönesummor för arbetare) för beräkning av skulden till FORA på upplupen löneskuld.  
• Premier beräknas automatiskt och summeras. 
• De delar av avgiften som är underlag för särskild löneskatt är som standard ibockat. Om du använder egna rader och fyller i manuellt, kom i håg att bocka i SLP om det avser pension. 
• Längst ner fyller du i underlaget för tjänstemän (lönesummor inkl. upplupen) 
• Beloppen förs över till sidan 1.

Kontera

Skapa ett bokslutsverifikat utifrån beloppen på bilagan genom att klicka på Kontera i Funktionspanelen. Programmet ger ett förslag på konton enligt nedan.