I den här manualen beskriver vi hur du kan ta hjälp av bilaga 2512 till att räkna ut årets inkomstskatt. Vi beskriver också vilka andra bilagor som kommunicerar med 2512 och hur du enkelt hämtar in belopp från dessa.

Se en film:

Hämta belopp från andra bilagor

För att beräkna årets inkomstskatt kommunicerar bilaga 2512 med dessa bilagor:

1. 2110 Periodiseringsfonder
2. 1000/1200 Skattemässiga avskrivningar

Du hämtar in beloppen via funktionen Hämta som finns i bilagornas funktionspanel (se nedan). Sätt en bock framför de värden som ska hämtas.

1. Periodiseringsfonder

Återföring av p-fond

För att sammanställa företagets periodiseringsfonder används bilaga 2110 Periodiseringsfonder. Eventuell återföring av p-fond hämtas in från bilaga 2110. I bilaga 2110 finns funktionen för beräkning av uppräkningsbeloppet som ska ingå i skatteberäkningen om företaget återför periodiseringsfonder till en lägre bolagsskattesats. Denna uppräkning hämtas in till 2512.

Årets avsättning till p-fond

Skatteberäkningen och beräkningen av årets avsättning till periodiseringsfond görs direkt på bilagan 2512 Inkomstskatt. Bilagan beräknar högsta möjliga avsättning. Du anger önskad avsättning i rutan nedan.

2. Överavskrivningar

Avskrivningar över plan kan beräknas och konteras från bilaga 1000/1200. Beloppet kan hämtas in till nedan ruta.

3. Skattereduktion förnybar el

För att beräkna skattereduktion på förnybar el fyller du i underlaget i antal kilowattimmar. Om hela reduktionen inte kan nyttjas mot årets inkomstskatt behöver du kontrollera om du kan dra resterande mot fastighetsskatt (bilaga 2513)

Här finns en steg för steg-guide i hanteringen av skattereduktion förnybar el i BL bokslut.

4. Skattereduktion för gåva

Eftersom skattereduktionen för gåvor endast kan ges för juridiska personer som betalar statlig inkomstskatt gäller dessa regler endast beräkningen av bolagsskatten i bilaga 2512. I bilaga 2512 finns en egen rad för lämnade gåvor. Skattereduktionen baseras alltid på gåvor lämnade under ett helt kalenderår vilket innebär en lite speciell hantering för brutna räkenskapsår

Datumintervallen sätts utifrån det räkenskapsår som gäller för företaget och utgår ifrån den skattemässiga hanteringen såväl som den redovisningsmässiga. Det vänstra fältet avser gåvor lämnade under kalenderåret fram till balansdagen och underlaget här kan reducera den bokförda skatten. Det högra fältet är avsedd för gåvor som är lämnade efter den skattemässiga eller redovisningsmässiga perioden och kan användas för att beräkna uppskjuten skatt eller för att ge en korrekt beräkning av den slutliga skatten enligt deklarationen. Se exempel HÄR.